Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

Финансы сегодня » Управление кредитным портфелем коммерческого банка » Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

Страница 7

Итоговый показатель Q, характеризующий степень риска банкротства, рассчитывается как сумма произведений каждого показателя на соответствующий коэффициент. Если Q>0,125, положение предприятия считается достаточно устойчивым. Если Q<-0,25, предприятие находится на пороге серьёзных финансовых трудностей и в скором будущем может стать банкротом. При значениях итогового показателя, находящихся в интервале между - 0,25 и 0,125, положение предприятия считается неопределённым, т.е. как риск банкротства, так и успешное развитие предприятия равновероятны.

Существует и другая модель финансовой оценки предприятия, предложенная американским учёным У. Бивером. На основе продолжительных статистических наблюдений за изменением финансового состояния предприятий учёный разработал систему показателей, позволяющих определить финансовое благополучие предприятий и спрогнозировать наступление банкротства через определённый период (табл.1.7).

Таблица 1.7 Система показателей диагностики банкротства предприятия по У. Биверу

Показатель

Расчётная формула

Значения показателей

Благополучного предприятия

За 5 лет до банкротства

За 1 год до банкротства

Коэффициент Бивера

(Чистая прибыль - Амортизация) / Долгосрочные + Краткосрочные обязательства

0,4-0,45

0,17

-0,15

Рентабельность активов

Чистая прибыль / Активы х х100%

6-8

4

-22

Финансовый леверидж

(Долгосрочные + Краткосрочные обязательства) / Активы

≥ 0,37

≥ 0,5

≥ 0,8

Коэффициент покрытия активов

(Собственный капитал - Внеоборотные активы) / Активы

0,4

≥ 0,3

0,06

Коэффициент покрытия

Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

≥ 3,2

≥ 2

≥ 1

Ещё одним способом оценки кредитного портфеля банка является разработанная балльная система. Примерный алгоритм применения данной системы на основе определенных критериев приведён (см. приложение 5).

В данном случае система оценки представлена семью критериями. На практике их может быть и больше. Каждая кредитная сделка оценивается по всем критериям и получает оценку, выраженную в баллах. Затем в соответствии с суммой набранных баллов определяется рейтинг кредита (табл.1.8).

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Еще по теме:

Организационно – экономическая характеристика деятельности Калининского отделения Сбербанка России
Калининское отделение является составной частью Сбербанка России. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Учредителем ...

Информационное обеспечение анализа финансового состояния банка
Необходимую для проведения анализа информацию можно классифицировать следующим образом: финансовая отчетность: баланс по счетам второго порядка, общая финансовая отчетность, оборотная ведомость, расчет обязательных нормативов, другие формы финансовой отчетности; учредительные и финансовые документы ...

Расчеты по инкассо
Инкассо (англ. "collection", фр. "encaissement") является одной из старейших банковских операций. В отличие от расчетов по аккредитиву, при использовании участниками внешнеэкономического контракта расчетов в форме инкассо управомоченная на получение платежа сторона (продавец), в ...

Навигация

Copyright © 2025 - All Rights Reserved - www.idealbanks.ru