З1, З2, З3 - кредитная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;
Н - сумма недоначисленного резерва на возможные потери по кредитам;
Выделяют показатель процентной маржи, скорректированной на риск кредитных потерь, который определяется по формуле (1.31):
. (1.31)
Как было отмечено выше оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на количественной и качественной оценках финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на четыре группы показателей:
показатели доходности кредитных вложений;
показатели качества управления кредитным портфелем;
показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков;
интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.
Для наглядности и упрощения процедуры расчета финансовых коэффициентов приведём таблицу условных обозначений и названий показателей кредитной деятельности банка (табл.1.15).
Таблица 1.15 Обозначения показателей кредитной деятельности банка
Условное обозначение |
Показатель |
Собщ |
Кредитные вложения (всего) |
Спр |
Кредитные вложения за предыдущий период |
Стек |
Кредитные вложения за текущий период |
Скр |
Краткосрочные кредитные вложения |
Сдол |
Долгосрочные кредитные вложения |
Сст |
Стандартные кредиты (погашаемые вовремя и полностью) |
Снст |
Нестандартные (просроченные) кредиты |
С (-) |
Кредитные вложения, не приносящие доход |
С (+) |
Кредитные вложения, приносящие доход |
ПД |
Процентные доходы, полученные от кредитных вложений |
ПР |
Процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования |
Рр |
Расчетный резерв на убытки по кредитам |
Рф. с |
Фактически созданный резерв на убытки по кредитам |
Р- |
Сумма списаний из резерва |
К |
Капитал банка |
А |
Активы банка |
Д |
Депозиты банка |
х1, х2 . хп |
Кредитные вложения, отнесенные к соответствующей группе риска |
к1, к2 . кп |
Коэффициенты отчисления в резерв по группам риска |
Еще по теме:
Возможные методы оценки кредитоспособности
В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо уже существующих оценок кредитоспособности целесообразно дать прогноз возможного банкротства предприятия-заемщика, а также смоделировать производственную программу предприятия. Рассмотрим подробнее вопрос о банкротстве предприятий. Экономические р ...
Коммерческий банк: его
роль и функции в экономике
Коммерческие банки являются основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разными отношениями собственности. Их главное отличие от центральных банков – отсутстви ...
Потребность коммерческого банка в
ликвидных средствах
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах. Руководство банков постоянно уделяет большое внимание вопросам ликвидности, однако до сих пор н ...