З1, З2, З3 - кредитная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;
Н - сумма недоначисленного резерва на возможные потери по кредитам;
Выделяют показатель процентной маржи, скорректированной на риск кредитных потерь, который определяется по формуле (1.31):
. (1.31)
Как было отмечено выше оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на количественной и качественной оценках финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на четыре группы показателей:
показатели доходности кредитных вложений;
показатели качества управления кредитным портфелем;
показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков;
интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.
Для наглядности и упрощения процедуры расчета финансовых коэффициентов приведём таблицу условных обозначений и названий показателей кредитной деятельности банка (табл.1.15).
Таблица 1.15 Обозначения показателей кредитной деятельности банка
Условное обозначение |
Показатель |
Собщ |
Кредитные вложения (всего) |
Спр |
Кредитные вложения за предыдущий период |
Стек |
Кредитные вложения за текущий период |
Скр |
Краткосрочные кредитные вложения |
Сдол |
Долгосрочные кредитные вложения |
Сст |
Стандартные кредиты (погашаемые вовремя и полностью) |
Снст |
Нестандартные (просроченные) кредиты |
С (-) |
Кредитные вложения, не приносящие доход |
С (+) |
Кредитные вложения, приносящие доход |
ПД |
Процентные доходы, полученные от кредитных вложений |
ПР |
Процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования |
Рр |
Расчетный резерв на убытки по кредитам |
Рф. с |
Фактически созданный резерв на убытки по кредитам |
Р- |
Сумма списаний из резерва |
К |
Капитал банка |
А |
Активы банка |
Д |
Депозиты банка |
х1, х2 . хп |
Кредитные вложения, отнесенные к соответствующей группе риска |
к1, к2 . кп |
Коэффициенты отчисления в резерв по группам риска |
Еще по теме:
Технико-экономический анализ предприятия
Последовательное развитие и расширение сфер деятельности обеспечили Бугульминскому ОСБ №4694 высокие финансовые результаты. Полученная им годовая прибыль составляет 11,6 млн. руб., что почти в 1,3 раза превышает сумму прибыли полученной за 2006 год. Основные результаты работы Бугульминского ОСБ №46 ...
Преимущества партнерских отношений банковской системы и
реального сектора экономики
банковский кредит строительство экономика Для подъема реального сектора экономики нужны большие инвестиции в предприятия всех отраслей. Необходимость присутствия банков на рынке инвестиций совершенна очевидна. Именно банки располагают достаточно развитой инфраструктурой, способной обеспечить эффект ...
Понятие, роль и принципы формирования
кредитного портфеля
Существует множество различных подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля банка. Под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятел ...