Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

Финансы сегодня » Управление кредитным портфелем коммерческого банка » Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

Страница 15

З1, З2, З3 - кредитная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;

Н - сумма недоначисленного резерва на возможные потери по кредитам;

Выделяют показатель процентной маржи, скорректированной на риск кредитных потерь, который определяется по формуле (1.31):

. (1.31)

Как было отмечено выше оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на количественной и качественной оценках финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на четыре группы показателей:

показатели доходности кредитных вложений;

показатели качества управления кредитным портфелем;

показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков;

интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.

Для наглядности и упрощения процедуры расчета финансовых коэффициентов приведём таблицу условных обозначений и названий показателей кредитной деятельности банка (табл.1.15).

Таблица 1.15 Обозначения показателей кредитной деятельности банка

Условное обозначение

Показатель

Собщ

Кредитные вложения (всего)

Спр

Кредитные вложения за предыдущий период

Стек

Кредитные вложения за текущий период

Скр

Краткосрочные кредитные вложения

Сдол

Долгосрочные кредитные вложения

Сст

Стандартные кредиты (погашаемые вовремя и полностью)

Снст

Нестандартные (просроченные) кредиты

С (-)

Кредитные вложения, не приносящие доход

С (+)

Кредитные вложения, приносящие доход

ПД

Процентные доходы, полученные от кредитных вложений

ПР

Процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования

Рр

Расчетный резерв на убытки по кредитам

Рф. с

Фактически созданный резерв на убытки по кредитам

Р-

Сумма списаний из резерва

К

Капитал банка

А

Активы банка

Д

Депозиты банка

х1, х2 . хп

Кредитные вложения, отнесенные к соответствующей группе риска

к1, к2 . кп

Коэффициенты отчисления в резерв по группам риска

Страницы: 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Еще по теме:

Возможные методы оценки кредитоспособности
В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо уже существующих оценок кредитоспособности целесообразно дать прогноз возможного банкротства предприятия-заемщика, а также смоделировать производственную программу предприятия. Рассмотрим подробнее вопрос о банкротстве предприятий. Экономические р ...

Коммерческий банк: его роль и функции в экономике
Коммерческие банки являются основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разными отношениями собственности. Их главное отличие от центральных банков – отсутстви ...

Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах. Руководство банков постоянно уделяет большое внимание вопросам ликвидности, однако до сих пор н ...

Навигация

Copyright © 2025 - All Rights Reserved - www.idealbanks.ru