Анализ эффективности использования дюрации при управлении банковскими процентными рисками

Как уже говорилось ранее, анализ длительности сравнивает изменение в рыночной стоимости портфеля активов банка с изменением в рыночной стоимости его пассивов. В текущей деятельности банков и прочих кредитных организациях оценка возможного изменения рыночной стоимости капитала имеет весьма важный характер. Это обуславливается тем, что банки, пытаясь застраховать себя от возможных потерь при изменении процентных ставок, создают резервы, изымая денежные средства из оборота. Тем самым, при неправильной оценке размеров возможного изменения рыночной стоимости капитала, организация может понести как убытки, при недостаточном резерве, так и недополучить прибыль, при избытке зарезервированных средств.

В связи с этим, продемонстрируем на реальных данных бухгалтерского баланса «Приорбанк» ОАО в таблице 3 применение различных способов оценки процентного риска и расчет изменения рыночной стоимости капитала для каждого случая.

Таблица 3 – Бухгалтерский баланс «Приорбанк» ОАО за 2011 год

Для оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую стоимость кредитной организации Банком применяется метод дюрации. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Еще по теме:

Понятие доверительных операций
Трастовые операции — это доверительные операции, которые банки в виде различных услуг оказывают своим клиентам — юридическим и физическим лицам. Такие операции осуществляются на основе договора об учреждении траста. Трастовые услуги включают управление недвижимостью и другим имуществом, формировани ...

Перспективы развития рынка агрострахования
Законопроект, внесенный группой депутатов Госдумы и членов Совета Федерации, устанавливает правовые основы сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, для предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям страховой защиты имущественных интересов, связанны ...

Техническое обеспечение автоматизированных информационных систем страхового дела
Страхование является одним из самых информационно насыщенных и информационно зависимых видов бизнеса. Развитие в нашей стране рыночных отношений, включение в мировые интеграционные процессы заставляет уже сегодня приближаться к требованиям мировых стандартов. Возрастают требования к объективной оце ...