Анализ эффективности использования дюрации при управлении банковскими процентными рисками

Как уже говорилось ранее, анализ длительности сравнивает изменение в рыночной стоимости портфеля активов банка с изменением в рыночной стоимости его пассивов. В текущей деятельности банков и прочих кредитных организациях оценка возможного изменения рыночной стоимости капитала имеет весьма важный характер. Это обуславливается тем, что банки, пытаясь застраховать себя от возможных потерь при изменении процентных ставок, создают резервы, изымая денежные средства из оборота. Тем самым, при неправильной оценке размеров возможного изменения рыночной стоимости капитала, организация может понести как убытки, при недостаточном резерве, так и недополучить прибыль, при избытке зарезервированных средств.

В связи с этим, продемонстрируем на реальных данных бухгалтерского баланса «Приорбанк» ОАО в таблице 3 применение различных способов оценки процентного риска и расчет изменения рыночной стоимости капитала для каждого случая.

Таблица 3 – Бухгалтерский баланс «Приорбанк» ОАО за 2011 год

Для оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую стоимость кредитной организации Банком применяется метод дюрации. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Еще по теме:

Пути совершенствования управления кредитным портфелем в банках РФ
Кредитным организациям в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности: формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную си ...

Правовое регулирование в сфере страхования
Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, т.е. процесс формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, т.е. деятельности стра ...

Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Профессиональная деятельность - это специализированная деятельность на рынке ценных бумаг по перераспределению денежных ресурсов на основе ценных бумаг, по организационно - техническому и информационному обслуживанию выпуска и обращения ценных бумаг. Профессиональная деятельность на рынке ценных бу ...