Анализ эффективности использования дюрации при управлении банковскими процентными рисками

Как уже говорилось ранее, анализ длительности сравнивает изменение в рыночной стоимости портфеля активов банка с изменением в рыночной стоимости его пассивов. В текущей деятельности банков и прочих кредитных организациях оценка возможного изменения рыночной стоимости капитала имеет весьма важный характер. Это обуславливается тем, что банки, пытаясь застраховать себя от возможных потерь при изменении процентных ставок, создают резервы, изымая денежные средства из оборота. Тем самым, при неправильной оценке размеров возможного изменения рыночной стоимости капитала, организация может понести как убытки, при недостаточном резерве, так и недополучить прибыль, при избытке зарезервированных средств.

В связи с этим, продемонстрируем на реальных данных бухгалтерского баланса «Приорбанк» ОАО в таблице 3 применение различных способов оценки процентного риска и расчет изменения рыночной стоимости капитала для каждого случая.

Таблица 3 – Бухгалтерский баланс «Приорбанк» ОАО за 2011 год

Для оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую стоимость кредитной организации Банком применяется метод дюрации. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Еще по теме:

Качественные преимущества и недостатки лизинга
Лизинг как особая форма хозяйствования осуществляет комплексное влияние на основные составляющие элементы производственного процесса: на средства труда и на живой труд человека, на степень использования техники и рабочей силы. На поверхности хозяйственной жизни эффект лизинга состоит из объективног ...

Причины инвалидности
В каждом случае установления инвалидности обязательно указывается ее причина. В настоящее время официальная статистика располагает надежными данными лишь о причинах первичной инвалидности взрослого населения (старше 16 лет). Половина всей первичной инвалидности взрослого населения обусловлена болез ...

Перспективы развития рынка ипотечного кредитования в РФ
Из Министерства экономического развития РФ в средства массовой информации поступил прогноз об экономическом развитии в стране на долгосрочную перспективу (до 2030 года включительно). В этом прогнозе говорится о том, что темпы прироста ипотечных показателей по банковским учреждениям страны будут год ...