Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

Методология оценки кредитного портфеля, согласно международным принципам и стандартам, является исключительно важной для объективной оценки функционирования каждого банка, и поэтому все банки при своей работе должны руководствоваться тем, насколько объективно у них оценен кредитный портфель. В частности, оценка кредитного портфеля и правильность оценки кредитного портфеля являются очень важным фактором, когда иностранные инвесторы смотрят на то, какое положение у данного банка.

Существующие требования белорусского законодательства, рекомендации и инструкции Национального банка в какой-то мере в настоящее время приближаются как раз к международной оценке кредитного портфеля. В данном случае пытаются использовать опыт передовых банков.

Если говорить кратко, то, в принципе, не существует единой методологии оценки кредитного портфеля. Во многих банках разработана самостоятельная методология оценки кредитного портфеля, имеются в виду крупные западные банки. В то же время отдельные банковские структуры, такие, как Мировой банк, Банк реконструкции и развития европейский, азиатский, для развивающихся рынков также разрабатывали специальные методологии оценки, одна из которых применяется в Республике Беларусь, в частности, компанией “Эрнст энд Янг" при оценке адекватности создания резервов у белорусских банков по международным стандартам.

Основным критерием при оценке кредитного портфеля является оценка объективного состояния кредитополучателя, и насколько в данный конкретный момент кредитополучатель может выплатить предоставленный ему кредит. В данном случае большое значение имеют разные факторы, не только те три фактора, о которых мы обычно говорим - это финансовое состояние кредитополучателя, качество обслуживания им долга и обеспечение.

В данном случае отчётность, подготовленная в соответствии с отечественными стандартами, которые в большинстве своем ориентированы на налоговый учёт, имеется в виду отчётность, подготовленная белорусскими предприятиями, не позволяет дать объективную оценку финансового положения данных предприятий. В частности, отсутствие примечаний к финансовой отчётности, к бухгалтерской отчётности не позволяет сделать вывод, насколько эффективно данное предприятие работает, какое у предприятия будущее, и что с этим предприятием случится в будущем. Поэтому при переходе на международные стандарты необходимо, чтобы этот процесс происходил гармонично.

При оценке кредитного портфеля обычно используются два метода. Первый метод - это метод так называемой субъективной оценки, который применяется банками развитых стран. Данный метод был разработан многими банками на протяжении долгосрочной истории их функционирования на данных рынках. В частности, такие банки, как “Эпиэн ан райтс", “Эстежен раль” используют 10-балльную систему оценки кредитных портфелей, и резервы по данным кредитным портфелям очень сильно варьируются в зависимости от перечисленных автором факторов. И в частности, по нескольким видам кредитов, так называемым хорошим рабочим кредитам, резервы не создаются. Последние новации Национального банка в области создания кредитов, создания вилки по кредитам представляют собой очень прогрессивные, и позволят, наверное, банкам более адекватно, более объективно оценить состояние кредитного портфеля. В данном случае как раз это повысит доверие инвесторов к финансовому состоянию банков и к состоянию кредитного портфеля данных банков.

В последние десятилетия в западных банках постоянно ведётся работа по созданию и внедрению методов оценки качества потенциальных кредитополучателей с помощью разного рода статистических моделей. Цель состоит в том, чтобы создать стандартные подходы для объективной характеристики кредитополучателя, найти числовые критерии оценки.

Еще по теме:

Перспективы развития вторичного рынка ценных бумаг в России
На данный момент роль отечественного рынка весьма скромна, всего 2,4% от совокупной капитализации крупнейших финансовых рынков мира. В 2008 году российский рынок акций испытал самое значительное в абсолютном выражении падение за всю историю своего существования, начиная с середины 90-х годов. С май ...

Виды банков и их функции
В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся ...

Сущность, функции и принципы кредита
Кредит (лат. «credit») в переводе с латинского означает «верю, доверяю». Однако многие авторы утверждают, что термин «кредит» исходит от лат. «сreditum» - «долг», «ссуда». Под кредитом как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с размещением временно свобо ...