Порядок совершения операций с наличными деньгами

От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости. В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организации, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбированы сумки. Оттиск пломбы должны содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторской сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй и третий экземпляр – накладная к сумке и копия препроводительной ведомости соответственно – передается инкассатору при получении им сумке. В выше указанных документах должен указываться источник формирования выручки (торговая выручка, поступление налогов, сборов, платежей и так далее). Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.

Кассовый работник при приеме сумок с денежной наличностью и другими ценностями проверяет:

o не имеют ли поступившие сумки каких – либо повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, неотжатых или поврежденных пломб, разрыва шпагата и другое);

o наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки, и соответствие их имеющимся образцами;

o соответствие номеров сумок номерами, указанными в сопроводительных документах к сумкам.

При предъявлении сумки, имеющей, повреждения или дефекты, а также в случае расхождения сумм, указанных во втором экземпляре препроводительной ведомости и явочной карточке, кассовый работник в присутствии лиц, предъявивших такую сумку, вскрывает ее и принимает находящуюся в сумке денежную наличность полистным, поштучным пересчетом. По результатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной организацией, составляется акт на первом и втором экземплярах препроводительной ведомости. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при пересчете наличных денег. Один экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной организации, второй направляется организации.

Прием кассовым работником сумок с денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов. Старший бригады инкассаторов предъявляет вторые экземпляры препроводительных ведомостей – накладные к сумкам с денежной наличностью, явочные карточки и документы, удостоверяющие личность в соответствии с законодательством российской Федерации.

Работник кредитной организации проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Журнал оформляется в двух экземплярах, первый экземпляр остается в кредитной организации, второй экземпляр отдается старшему бригадиру инкассаторов с печатью и подписями работников кредитной организации. Порожние сумки передаются старшему бригадиру инкассаторов, под роспись в журнале о выданных инкассаторам порожних сумок.

О количестве принятых сумок кассовый работник составляет справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы ним, кассовый работник передает кассовому работнику, выполняющему контрольные функции при пересчете денежной наличности под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Еще по теме:

Современные методы управления активными операциями банка
Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. Поэтому необходим четкий анализ всех сфер банковской деятельности. Так, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов – на какие цели, в каком ...

Анализпотребительского кредитования в Республике Казахстан
Акционерное Общество "Альянс Банк" является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. Альянс Банк входит в четверку крупнейших казахстанских банков. Активы Банка на 1 июля 2006г. составили ...

Оптимизация процесса обслуживания клиентов
Оптимизация технического процесса, как элемент системы управления качеством услуг кредитования, включает в себя широкий спектр мероприятий, методов и механизмов, внедрение и применение которых возможно позволит сократить временные и качественные издержки отдельных процедур. Данные меры, схемы и мех ...