Порядок совершения операций с наличными деньгами

Финансы сегодня » Организация работы "Азиатско-Тихоокеанского Банка" » Порядок совершения операций с наличными деньгами

Страница 1

Для совершения приходно-расходных операций заведующий кассой выдает кассовым работникам под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу принятых и выданных денег (ценностей). Поступившие в кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по приходно-расходным кассовым ордерам, записям в книге.

В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документа, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности. Остаток наличных денег, приходные и расходные кассовые документы, справку о суммах принятой и выданной денежной наличности кассовый работник сдает под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой. При чем остаток на конец дня, в справке о суммах принятой и выданной денежной наличности, должен соответствовать сумме фактического остатка денежной наличности на конец дня и суммам, переданным заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег в течение операционного дня. А суммы, принятой для совершения операций, в справке о суммах принятой выданной денежной наличности, должны включать все суммы, полученные в течение операционного дня от заведующего кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

При совершении приходных и расходных операций заведующим кассой обороты по приходу и расходу кассы включается в сводную справку о кассовых оборотах. При выполнении одним кассовым работником всех приходно – расходных операций составляется сводная справка о кассовых оборотах. При выполнении кассовым работником в операционной кассе приходно – расходных операций, прием платежей от населения, совершение операций с наличной иностранной валютой составляется справка о сумме принятой и выданной денежной наличности. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников и оформляются подписями кассового и бухгалтерского работников.

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу кредитной организации производиться по объявлению на взнос наличными, представляющим собой комплект документов, состоящих из объявления, ордера и квитанции. Организация должна вносить денежную наличность кассу кредитной организации только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.

Бухгалтерский работник оформляет объявление на взнос наличными при помощи компьютера на сумму, указанную вносителем, отражает эту сумму в журнале по приходу и после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.

Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистным пересчетом, монету пересчетом по кружкам. При этом, на столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии суммы кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер соответствующему бухгалтерскому работнику.

В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму. Первоначальное оформление объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается бухгалтерскому работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику. Запись в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос перечеркивается и помещается в кассовые документы.

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Проблемы развития вторичного рынка ценных бумаг в России
Обстановка на рынке ценных бумаг является индикатором общего состояния экономики страны. Соответственно, резкое падение курсовой стоимости ценных бумаг почти всегда является прямым признаком скорого экономического кризиса. Обвал рынка ценных бумаг означает, что большинство вкладчиков считает вложен ...

Виды валют, с которыми осуществляют операции банки
Валютные отношения построены на обращении различного количества валют. Все они разные и классифицируются по целому ряду признаков. Так по отношению к государству - эмитенту, то есть выпускающему, можно выделить такие виды валют, как: • Национальная валюта - платежное средство, эмитируемое националь ...

Сущность и функции страхования
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл понятия страхование связан в российской практике со словом «страх», а в западной ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.idealbanks.ru