На втором этапе необходимо сопоставить фактическое значение каждого показателя нормативному уровню. Особое внимание следует уделить последней отчётной дате, отражающей текущее состояние ликвидности. На этом этапе анализа могут быть выявлены факты, отрицательно характеризующие систему управления ликвидностью данной кредитной организации, а именно:
• нарушение нормативных значений основных показателей, означающее наличие проблем с ликвидностью;
• нарушение предельных значений основных или дополнительных показателей, свидетельствующее о несоблюдении кредитной организацией собственных установок в области управления ликвидностью, либо о необоснованности выбранных значений;
• значительные отклонения от нормативных значений показателей, обусловленные «излишком» ликвидности.
На третьем этапе необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности возникшей ситуации.
Отрицательно характеризуют динамику состояния ликвидности:
• неоднократное нарушение нормативного значения одного или нескольких показателей;
• тенденция к ухудшению ликвидности, выразившаяся в нарушении нормативных значений одного или нескольких показателей;
• тенденция к ухудшению значений дополнительных показателей.
После того как все показатели подсчитаны, необходимо выявить влияние числителя и знаменателя на конечный результат. Ниже приведена таблица изменения высоколиквидных активов за 3 последних года.
Таблица 2.3 – Фактические значения высоколиквидных активов, тыс. руб.
Высоколиквидные активы |
Фактическое значение на: |
Абсолютное изменение за годы |
Относительное изменение за годы, % | ||||
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2010 |
на 01.01.2010 |
на 01.01.2010 |
на 01.01.2010 |
на 01.01.2010 | |
Сумма |
8 710 429 |
12 921 970 |
11 894 872 |
4 211 541 |
-1 027 098 |
48,35% |
-7,95% |
Исходя из данной таблицы можно говорить о том, что доля высоколиквидных активов выросла в 2009 году, но снизилась в 2010 на 8 %, что и сказалось на показателе Н2 должным образом. Наблюдаемое его снижение было обусловлено снижением наличной валюты в кассе банка, снижением остатков на корреспондентских счетах в РКЦ.
В следующей таблице проиллюстрирована динамика изменения пассивов банка по счетам “до востребования”:
Таблица 2.3 – Фактические значения пассивов банка по счетам “до востребования”, тыс. руб
Пассивы банка |
Фактическое значение на: |
Абсолютное изменение за годы |
Относительное изменение за годы, % | ||||
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2010 |
на 01.01.2010 |
на 01.01.2010 |
на 01.01.2010 |
на 01.01.2010 | |
Сумма |
20351470 |
23 464 627 |
27 157 241 |
3 113 157 |
3 692 614 |
15,30% |
15,74% |
Еще по теме:
Права и обязанности сторон
Договор страхования двусторонний. Обязанностям одной стороны соответствуют права другой стороны. Обязанности каждой из сторон возникают до наступления страхового случая и после его наступления. Обязанностью страхователя до наступления страхового случая является обязанность уплачивать страховщику ст ...
Факторы, влияющие на ликвидность банков
Совершенно очевидно, что на уровень банковских вкладов влияют многие экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне необходимым. Некоторые их них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после ...
Анализ деятельности банка по кредитованию на потребительские нужды
Минувший 2011 год для АО "Темiр Банк" стал очередным этапом успешной реализации стратегии сбалансированного и сфокусированного роста, нацеленной на достижение лидерских позиций на казахстанском рынке банковских услуг. В рамках этого этапа, Банку удалось существенно улучшить ряд важнейших ...