Риск потери доходности имеет место в следующих случаях:
· использование стабильной части депозитных ресурсов для предоставления МБК овернайт, покупки высоколиквидных корпоративных и государственных ценных бумаг, первоклассных векселей, так как низкая востребованность этих ресурсов позволяет разместить их в более рисковые активы по относительно высокой цене;
· размещение среднесрочных ресурсов, привлеченных с рынка ценных бумаг, для предоставления ссуд овердрафт, МБК овернайт;
нахождение стабильных и относительно долгосрочных ресурсов в свободной денежной форме. О наличии риска потери доходности, связанном с активными операциями определенного срока, свидетельствует отрицательное значение коэффициента, при условии, что соответствующие коэффициенты для более длинных сроков имеют положительное значение. Или наоборот — положительное значение коэффициента при условии отрицательных значений коэффициентов, связанных с более короткими сроками. Зоны риска потери доходности, относящиеся к отдельным направлениям деятельности банка, выявляются на основе определения финансового результата деятельности функциональных ЦФО, а также степени рентабельности банковских продуктов. Наконец, структурный анализ источников формирования прибыли может рассматриваться как метод идентификации риска потери доходности. Чем большая часть прибыли формируется за счет нестабильных источников, тем выше риск. К нестабильным источникам относятся переоценка активов, спекулятивный и разовый доходы. Оценка степени риска может производиться двумя способами:
· на основе агрегированного показателя;
на базе системы показателей, соответствующих отдельным методам идентификации риска потери доходности. Мониторинг риска потери доходности складывается из различных направлений отслеживания риска, которые имеют свою специфику на уровне банка, ЦФО и банковских продуктов. Важной частью мониторинга является отслеживание критических показателей.
Мониторинг риска потери доходности
Банк в целом |
Центры прибыли (ЦФО) |
Банковские продукты |
Контроль за финансовым результатом. Оценка динамики и соответствия финансовых коэффициентов доходности и прибыльности стандартам банка. Контроль за спрэдом. Анализ соотношения стабильных и нестабильных источников формирования прибыли банка. Отслеживание тенденции размера беспроцентных доходов и расходов на рубль актива. Контроль за диверсификацией источников дохода. Контроль за отклонением фактической процентной маржи от достаточной. Контроль за долей работающих активов. |
Контроль: — за соблюдением сметы затрат ЦФО; — достижением ЦФО запланированного результата. Расчет и оценка: — процентного дохода (расхода); — комиссионного дохода (расхода); — трансфертного дохода (расхода) |
Контроль за формированием: — договорного процента; — комиссионного вознаграждения. Расчет себестоимости продукта. Контроль за соотношением цен и себестоимости продукта. Контроль за процентной маржой в разрезе отдельных банковских продуктов. |
Таким образом, особенность управления риском потери доходности связана с его результирующим характером: управление носит комплексный и многоуровневый характер, каждый уровень отличается особенностями в выявлении риска и составе критических показателей.
Еще по теме:
Нормативное регулирование банковской
ликвидности
Поскольку возникновение проблем с ликвидностью у коммерческих банков ограничивает их возможность в реализации основных функций как элементов финансовой системы государства, органы власти всегда уделяют вопросу регулирования банковской ликвидности особое отношение. В первую очередь, управляющее возд ...
Государственные программы ипотечного кредитования в
РФ
Особенностью государственной ипотеки как вида кредитования является обязательное наличие залога, причем объект, являющийся обеспечением кредита, покупается заемщиком именно на ипотечные денежные средства. В связи с этим государственная ипотека очень выгодна тем гражданам, у которых нет собственной ...
Кредитные вложения в строительство
Важнейшим направлением банковского кредитования является финансирование жилищного строительства. В сложных условиях функционирования экономики Беларуси объемы ввода жилья растут, в чем видится заслуга и банковской системы. Более того, в условиях кризисного и посткризисного развития данная сфера эко ...