Существующие критерии и подходы оценки кредитоспособности предприятий

Суть метода оценки заемщика состоит в следующем. Специалист берет финансовые отчеты нескольких предприятий одной отрасли и на их основе рассчитывает средние значения показателей КЛ, КП, ПС. Для каждого показателя, в отдельности, вводится градация, на основании которой заемщика по данному параметру относят к I, II или III классу.

После чего вводится рейтинг, как значимость каждого из показателей КП, КЛ и ПС. Рейтинг определяется в зависимости от политики данного банка, положения на ссудном рынке, особенности заемщика, ликвидности его баланса. Так, высокая доля краткосрочных ресурсов, задолженность по ссудам и неплатежи поставщикам повышают влияние КЛ, который оценивает возможность к оперативному высвобождению денежных средств. Привлечение кредитных ресурсов для пополнения постоянных запасов, заниженность размеров собственных средств повышают значение показателя ПС. Закредитованность заемщика выдвигает на первое место уровень КП.

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах и представляет собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на номер класса, который был присвоен заемщику по каждому показателю.

Следующим шагом является ввод классов кредитоспособности заемщика, авторы методики предлагают ввести три класса:

1-хорошо, 2-средне, 3-плохо. Каждому классу присваивается граница в баллах: 1 класс – 100-150 баллов, 2 класс – 151-250 баллов, 3 класс – 251-300 баллов.[18]

В современных условиях российские коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка, но практически все они опираются на методику Сбербанка.

Сбербанк России разработал методику оценки кредитоспособности заемщика, включающую два раздела: 1) количественная оценка финансового состояния организации-заемщика по системе показателей; 2) качественный анализ рисков. Анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5, К6). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты (К1, К2, К3, К4, К5, К6), а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице 1.3.

Таблица 1.3 – Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России

Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика. [19]

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.

Еще по теме:

Сумма ущерба
В том случае, если вероятность риска низка, а потери велики, банку следует перевести риск, например, застраховать от пожара, сбоев в компьютерных программах, сетевых отключений. Если вероятность низка и сумма ущерба незначительна, следует принять риск. При высоком уровне вероятности наступления соб ...

Банковское право Российской Федерации: общая характеристика
Основным источником любой отрасли прав является Конституция Российской Федерации, принятая 12 декабря 1993 года всенародным голосованием. Конституция Российской Федерации устанавливает для банковского права основополагающие нормы. В ней закрепляются независимость осуществления Банком России эмиссио ...

Нормативно-правовое регулирование депозитных операций
Депозитные операции: понятие, субъекты и объекты депозитных операций, виды депозитов. Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятель ...