Направления оценки финансового состояния коммерческого банка

Финансы сегодня » Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации » Направления оценки финансового состояния коммерческого банка

Страница 3

Для наблюдения над депозитными рисками рекомендуется вести реестры крупных депозитных рисков. С целью своевременного выявления в банке крупных клиентов, обязательства перед которыми могут привести к нарушению нормативов депозитного риска, рекомендуется анализировать все счета пассива баланса (в части привлеченных средств), остатки по которым на отчетную дату превышают 25% собственного капитала, рассчитанного по Инструкции № 1. При анализе взаимоотношений кредитной организации с вкладчиками необходимо иметь информацию об условиях привлечения вкладов, содержании договоров кредитной организации с вкладчиками. Эти договора необходимо постоянно анализировать с точки зрения их соответствия действующему гражданскому и банковскому законодательству. Необходимо также изучать жалобы и обращения вкладчиков, прислушиваться к мнению о кредитной организации обслуживающихся в ней клиентов.

Недопустимым считается задержка платежей клиентов по причине отсутствия средств на корсчете кредитной организации. Наличие в ресурсной базе кредитной организации этих средств свидетельствует об утрате ею ликвидности и наступлении кризисной ситуации.

Высокий удельный вес кредиторской задолженности, а также ее постоянный рост в привлеченных средствах должны быть тщательно изучены.

Особое внимание следует уделить покупным кредитам. Покупка банком ресурсов свидетельствует об узкой клиентской базе (мало клиентов) или об их неудовлетворительном финансовом состоянии (что не способствует пополнению корсчета). Эти ресурсы более дорогие по сравнению со средствами на счетах. Кроме того, под проданные кредиты банки-кредиторы требуют качественное обеспечение (высоколиквидные ценные бумаги, здания или имущество и т.п.). А эти активы банка, как правило, уже обременены его обязательствами. Поэтому кроме информации о сумме купленного кредита и размере процентной ставки по нему (данные формы 501 “Сведения о межбанковских кредитах и депозитах”) необходимо выяснить, под какое обеспечение и на какие цели был приобретен кредит. Назначение кредита позволит правильно оценить вероятность его своевременного возврата.

Выпущенные долговые обязательства банка. Необходимо выяснить крупных приобретателей ценных бумаг кредитной организации. Особое внимание необходимо уделять фактам переоформления долговых обязательств (ценных бумаг кредитной организации) с истекшими сроками на более длительные. В большинстве случаев это свидетельствует о том, что кредитная организация не имеет средств для оплаты своих обязательств (скрытая потеря ликвидности). Для наглядности оценка ресурсной базы банка может проводиться с помощью следующих коэффициентов:

– коэффициент клиентской базы (доля средств клиентов в общей сумме привлеченных средств). Чем выше этот коэффициент, тем шире клиентская база банка;

– коэффициент диверсификации (отношение суммы частных вкладов к сумме средств юридических лиц). Свидетельствует о разнообразии клиентуры банка. Нормальным считается доля частных вкладов не выше 30%;

– эффективность использования привлеченных ресурсов определяется как отношение суммы привлеченных средств к общей сумме активов, приносящих доход. Значение этого отношения больше 1 свидетельствует о направлении кредитной организацией заемных средств на осуществление бездоходных активных операций.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Еще по теме:

Страхование имущества предприятий и организаций
Страхование основных и оборотных фондов Страхователями могут быть юридические лица независимо от организационно-правовой формы заключившие со страховщиком договор страхования и уплатившие (уплачивающие) по нему страховые взносы. Договор страхования заключается в пользу лица (страхователя или выгодо ...

Различия в порядке учета в текущих операциях и операциях связанных с движением капитала
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчётов по экспорту и импорту тов ...

История возникновения и мировой опыт
Первые лизинговые сделки, по словам историков, заключались еще до нашей эры в древнем государстве “Шумер”. Бурное развитие лизинга началось на Западе в 80-х годах прошлого века. Тогда американская компания "Белл" стала сдавать в аренду свои телефонные аппараты, что дало стимул быстрому ра ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.idealbanks.ru