Направления оценки финансового состояния коммерческого банка

Финансы сегодня » Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации » Направления оценки финансового состояния коммерческого банка

Страница 7

Анализ финансовой деятельности банка на основе измененного и обновленного балансового управления служит для мониторинга за соблюдением и регулированием портфельных ограничений, выбранных самим банком на конкретный плановый период.

На основе агрегированного баланса банка рассчитываются необходимые коэффициенты.

Группа показателей качества активов (Коэффициенты К1-К6) оценивается по отношению к ресурсной базе банка. Доходные активы наиболее важно оценивать по отношению к платным активам. (Таблица 2.3).

Раздел ликвидности банка (Коэффициенты Л7-Л10) отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидности средствами банка (Таблица 5).

Таблица 5 Показатели ликвидности банка

Показатель		Значение	Описание
ЛЛ7	Кассовые активы к онкольным обязательствам	Оптимальное значение – 20-50%	показывает степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами;
ЛЛ8	Резервы на ссуды	Оптимальное значение – 0,5-30%	характеризует степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов, используется совместно с предыдущим коэффициентом для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов
ЛЛ9	Портфель ценных бумаг к обязательствам	Оптимальное значение – 15-40%	показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов
ЛЛ10	Капитал к активам	Оптимальное значение – 8-15%	характеризует степень финансовой устойчивости банка

В показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость коммерческого банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек (Таблица 6).

Существует возможность достаточно быстро оценить значение практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность. Показатели рентабельности – Коэффициенты Р23-Р27 (Таблица 7).

Причины изменения основных показателей эффективности можно определить с помощью финансовых коэффициентов Ф28 и Ф29 (Таблица 8)

Таблица 6 Показатели устойчивости банка

Показатель		Значение	Описание
П17	Онкольные и сроч-ные обязательства к активам	Оптимальное значение – 50-705%	показывает уровень срочности и надежности
П18	Займы к активам	Оптимальное значение – 20-30%	показывает уровень срочности и надежности
П19	Онкольные обязатель-ства ко всем обязатель-ствам	Оптимальное значение – 20-40%	характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат
П20	Срочные вклады Ко всем обязательствам	Оптимальное значение – 10-30%	характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат
П21	Прочие обязательства ко всем обязательствам	Оптимальное значение – стремится к минимуму	показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки)
П22	Собственные средства к собственному капиталу	Оптимальное значение – 10-30%	Показывает уровень достаточности собственных средств

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9

Еще по теме:

Расходы коммерческого банка
Расходы - это использование денежных средств на производственную и непроизводственную деятельность. Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности. Они подразделяются по форме образования, характеру, пе ...

Методы обоснования тарифов по программам медицинского страхования
Обоснование страхового тарифа в добровольном медицинском страховании может базироваться на двух методах, описанных в пункте 1.3., но и на основе авторских методик, в том числе авторов Рязанова, Коржановского и др. Методы 1 и 2, рассмотренные ранее, разработаны Грищенко Н.Б. и служат основой для раз ...

Правовое регулирование медицинского страхования
Постановлением Правительства РФ от 23.01.1992 N 41 утверждено Общее положение о страховых медицинских организациях[3] (далее - Постановление N 41). В соответствии с п.1 данного положения страховой медицинской организацией (СМО) является юридическое лицо, имеющее государственную лицензию на право за ...

Направления оценки финансового состояния коммерческого банка

Навигация