На основании документации банком проводятся инвентаризация. Она необходима для обеспечения сохранности, полноты составления учетных данных и достоверности.
Виды контроля:
предварительный – необходим для проверки целесообразности хоз. операций (правильность заполнения бланков, наличие подписей)
текущий – производится в течении операционного дня банка ( своевременное внесение данных)
последующий – проводится периодически, создается комиссия, составляется акт.
2. счета: активные и пассивные.
Ск А (д) = Сн +ОД-ОК
Ск П (к) = Сн +ОК-ОД
Д А Д П¯
Выделяют счета 1 порядка и счета 2 порядка.
3. баланс – сгруппированный поток информации о ресурсах и средствах банка. План счетов является балансом банка. Баланс является формой отчетности. Баланс основополагающий бухгалтерский документ в деятельности банка.
оценка и калькуляция – второстепенные методы бух учета банка.
Оценка имущества включает в себя первоначальную, восстановительную (переоценочную), остаточную (износ) стоимость.
банк может переоценивать остатки на счетах при изменении курса на ЦБ и иностранную валюту.
Калькуляция – планирование будущих расходов и доходов (предварительный учет затрат).
Еще по теме:
Банковские технологии в деятельности ВТБ-24
В настоящее время на рынке банковских информационных систем в РФ используются следующие автоматизированные банковские системы: · «Банкир» CSBI; · АБС совместного производства «Афина» и «Diasoft»; · Diasoft 4´4 производства фирмы «Diasoft»; · БИСквит; · Diasoft NT; · IBSO производства фирмы ЦФ ...
Возможные программы
страхования для банков
1. Страхование кредитного риска банка при выдаче долгосрочных (сроком до 3 лет) кредитов. Разновидности: А. Страховым случаем является просрочка очередного платежа более чем на 3 месяца. Страховая компания оплачивает банку часть кредита, рассчитанную как сумма непогашенного кредита (без процентов), ...
Договор траста
Основные нормы, определяющие содержание договора доверительного управления, закрепляются в гл.53 ГК РФ и федеральном законе “О рынке ценных бумаг”. В перечисленных нормативных актах описывается порядок заключения и исполнения договора доверительного управления. Согласно положениям ГК РФ, по договор ...