Заключение

Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка в РФ представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта.

Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

На сегодняшний день существует множество методик оценки кредитоспособности предприятий. В основном это: сбор информации о клиенте, анализ финансовых коэффициентов, метод рейтинговой оценки. Практически все российские банки опираются на методику Сбербанка.

Применяемые методы оценки кредитоспособности основываются в своем большинстве на анализе данных о предыдущей деятельности заемщика. Основным источником информации о финансовой деятельности заемщика является бухгалтерская отчетность. Однако, при всем значении оценки кредитоспособности, выполненной на основе данных баланса, она не может характеризовать поведение заемщика на перспективу. Вследствие этого в данной работе были рассмотрены возможные методики анализа кредитоспособности заемщика, которые предусматривают оценку финансового состояния заемщика в будущем.

В дипломной работе была проведена оценка кредитоспособности племзавод-колхоза имени 50-летия СССР. Для оценки были использованы:

- метод оценки кредитоспособности Сбербанка;

- модели прогнозирования риска банкротства;

- моделирование производственной программы колхоза.

В результате проведенных расчетов было установлено:

- по методу Сбербанка племзавод-колхоз имени 50-летия СССР в 2010 году относился к первому классу кредитоспособности. В 2012 году класс кредитоспособности остался прежним – первым, но ситуация ухудшилась. Сумма баллов опустилась до нижней границы первого класса, то есть появился риск снизить уровень кредитоспособности до второго;

- для прогнозирования риска банкротства использовались модели Московского государственного университета печати, Иркутской государственной экономической академии, экспресс-анализа финансового состояния предприятия А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова. В результате проведенного анализа все три модели показали, что риск банкротства колхоза минимальный;

- в процессе моделирования сперва была получена оптимальная производственно-отраслевая программа колхоза без использования кредита, которая направлена на получение максимальной прибыли, при этом учитывает ограниченность земельных и трудовых ресурсов, обеспечивает кормами собственное производство в соответствии с зоотехническими нормами, выполняет условия договоров по продаже соответствующей продукции. Полученная в результате оптимизации прибыль составила 35939,48 тысяч рублей, что больше средней прибыли за 3 года на 9338,15 тысяч рублей.

Далее был рассмотрен сценарий увеличения полученной в оптимальном плане прибыли от реализации продукции при помощи дополнительных денежных средств, полученных за счет кредита. В результате при увеличении трудовых ресурсов, которые в оптимальном плане были использованы полностью, размер прибыли достиг 48095251,12 руб. Затраты на дополнительную рабочую силу составят 17642342,18 рублей. При этом модель показала, что кредит во втором периоде брать необязательно и предприятие само в силах только за счет собственных средств улучшить показатели производственной деятельности.

Еще по теме:

Кредитные риски: сущность, виды и формы проявления
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное ...

Сущность и специфика системы управления качеством услуг
Проблема качества продукции и услуг была и остается актуальной. Она является стратегической проблемой, от решения которой зависит стабильность экономики нашего государства. Процесс улучшения качества, объединяющий деятельность многих производств, коллективов, сферы услуг, необходим не только для по ...

Возможности использования новых услуг в КБ «БФГ-Кредит»
С учетом быстрых перемен во вкусах, технологии и состоянии конкуренции коммерческий банк «БФГ-Кредит» не может полагаться только на уже существующие в банке продукты. Реальные и потенциальные клиенты хотят и ждут новых и усовершенствованных банковских продуктов. И конкуренты приложат максимум усили ...