Методика Сбербанка по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности. При этом практически все российские банки при оценке кредитоспособности предприятия опираются на методику Сбербанка.
Исходя из выше сказанного, оценим кредитоспособность племзавод-колхоза имени 50-летия СССР по данной методике.
Первая группа коэффициентов – это коэффициенты ликвидности. Они позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
Результаты расчетов этих коэффициентов рассмотрены в пункте 2.2 (см. таблица 2.10).
Вторую группу представляет коэффициент наличия собственных средств К4. Он показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса, увеличенный на сумму строк 640 (доходы будущих периодов) и 650 (резервы предстоящих расходов)) ко всей сумме средств предприятия:
Значение этого коэффициента для рассматриваемого предприятия составило в 2010 и 2011 годах – 0,85, а в 2012 году – 0,80. Доля собственных средств, необходимых для финансовой устойчивости, к концу анализируемого периода уменьшается, что говорит об отрицательной динамике для предприятия. Но даже такой динамикой данный показатель остается на достаточно высоком уровне.
Последняя группа – показатели оборачиваемости и рентабельности.
Анализ этих показателей представлен в таблицах 2.11 и 2.12.
Согласно таблице 1.3 «Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика» определим категорию показателей и посчитаем сумму баллов на начало и конец рассматриваемого периода.
Форма для расчета суммы баллов для 2010 года приведена в таблице 3.1, для 2012 года в таблице3.2.
Таблица 3.1 – Расчет суммы баллов для 2010 года
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
К1 |
0,14 |
1 |
0,05 |
0,05 |
К2 |
1,56 |
1 |
0,1 |
0,1 |
КЗ |
10,09 |
1 |
0,4 |
0,4 |
К4 |
0,85 |
1 |
0,2 |
0,2 |
К5 |
0,17 |
1 |
0,15 |
0,15 |
К6 |
0,19 |
1 |
0,1 |
0,1 |
Итого |
X |
X |
1 |
1 |
Формула расчета суммы баллов имеет вид:
(3.2)
Все коэффициенты соответствуют 1 категории, из этого следует, что сумма баллов S за 2010 год равна 1.
Таблица 3.2 – Расчет суммы баллов для 2012 года
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
К1 |
0,35 |
1 |
0,05 |
0,05 |
К2 |
1,26 |
1 |
0,1 |
0,1 |
КЗ |
8,31 |
1 |
0,4 |
0,4 |
К4 |
0,80 |
1 |
0,2 |
0,2 |
К5 |
0,02 |
2 |
0,15 |
0,3 |
К6 |
0,04 |
2 |
0,1 |
0,2 |
Итого |
X |
X |
1 |
1,25 |
Еще по теме:
Классификация потребительских кредитов
Потребительский кредит существует в двух формах - «прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных карт, платежных карт); с поручительством торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручи ...
Стороны и порядок заключения
договора
В договоре банковского счета стороны именуются банк и клиент. Банком является юридическое лицо, которое осуществляет банковские операции как исключительный вид деятельности. Вместе с тем проводить банковские операции может не только банк. Такие права имеют и небанковские кредитные организации, но к ...
Современное состояние и перспективы развития депозитных операций в России
Динамика привлеченных средств физических лиц Динамика привлеченных средств физических лиц свидетельствует о сохранении позитивного развития банковского сектора. В I полугодии 2007г. вклады населения в банках выросли на 14,7% до 4 340,4 млрд. руб. (в соответствующем периоде 2006г. на 13,6%). Покварт ...