Качественные преимущества и недостатки лизинга

Понятно, что, принимая в залог основные фонды, банк оценит их с учетом коэффициента ликвидности, поэтому фактическая рыночная стоимость залога может значительно превышать обеспеченную ей имеющуюся кредитную задолженность.

При таком условии, а это целиком вероятно, клиенту-заемщику может хватить вырученных от реализации оборудования средств не только для погашения проблемной кредитной задолженности, а и для преодоления своих финансовых трудностей. Итак, в случае применения описанного выше порядка переоформления задолженности может выиграть и банк (получив стандартный кредит), и клиент (улучшив собственное финансовое положение).

1 – наличие кредитного обязательства, обеспеченного залогом основных фондов;

2 – заключение договора купли-продажи основных средств между клиентом-продавцом и банком-покупателем (результатом договора является передача основных средств в собственность банку);

3 – погашение кредитной задолженности клиентом за счет полученных от банка средств;

4 – заключение лизингового договора;

5 – передача основных средств вследствие заключения лизингового договора;

6 – оплата клиентом-заемщиком банку лизинговых платежей.

Рисунок 1.2 Возможный порядок переоформления проблемной кредитной задолженности в лизинговое соглашение

Обратный лизинг по предложенной схеме можно было бы применять и в других случаях, в частности относительно:

а) пролонгации кредита;

б) вынесение кредитного обязательства на просрочку;

в) в случае предоставления банком поручительства или гарантии за третьих лиц и предъявления их банку до оплаты с целью предотвращения проведению забалансового обязательства в просроченное балансовое;

г) обращение взыскания на залог, которое влечет за собой дополнительные затраты (как правило, связанные с оформлением юридических документов).

Как известно, кредиторы в случае невозврата заемщиком в обусловленный срок займа обращают взыскание на объекты залога, которые переходят им в собственность. Дальнейшая реализация банком этого имущества с целью возмещения задолженности по кредиту и улучшения состояния кредитного портфеля может совершаться путем его продажи на вторичном рынке или передачи по лизинговым схемам.

Последний способ для потенциального покупателя более привлекательный, т.к. дает возможность возместить стоимость имущества постепенно. Банкам найти таких лизингополучателей не сложно, т.к. они, как правило, достаточно информированы о потребности в основных средствах своих постоянных клиентов и могут предложить им соответствующую услугу.

Вопреки целому ряду преимуществ, у лизинга есть и недостатки: необходимость большего, чем при покупке за счет займа, количества участников соглашения; более сложная организация и длительная подготовка к составлению лизингового соглашения; высокие административные затраты. В конечном итоге лизинговое соглашение более дорогое, чем заем, поскольку в стоимость лизинга включается в обязательном порядке сумма амортизации. Лизинг может быть дешевле кредитного займа только при условии наличия определенных льгот, которые, кстати, практикуются во многих развитых странах для стимулирования его развития.

Еще по теме:

Сущность рисков в коммерческих банках
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск предст ...

Регулирование рынка ценных бумаг
Регулирование рынка ценных бумаг – это упорядочение деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны организаций, уполномоченных обществом на эти действия. Регулирование может быть внешним и внутренним. Различают следующие виды регулирования рынка ценных бумаг: - государстве ...

Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений
Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение [26, с. 143]: Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы (1) Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель ...