Порядок заключения операций кассы, формирование документов

o мемориальные ордера по валюто-обменным операциям (Кредит счета 20202 810 (касса RUR) в корреспонденции со счетом валютной кассы (20202 156 (касса CNY); 20202 840 (касса USD); 20202 978 (касса EUR) - в порядке возрастания цифровых кодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;

o кассовые документы по Кредиту счета 20202 156 - в порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов;

o мемориальные ордера по валюто-обменным операциям (Кредит счета 20202 156 (касса CNY) в корреспонденции со счетами кассы (20202 810 (касса RUR); 20202 840 (касса USD); 20202 978 (касса EUR)- в порядке возрастания цифровых кодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;

o кассовые документы по Кредиту счета 20202 840 - в порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов;

o мемориальные ордера по валюто-обменным операциям (Кредит счета 20202 840 (касса USD) в корреспонденции со счетами кассы 20202 810 (касса RUR); 20202 156 (касса CNY); 20202 978 (касса EUR)- в порядке возрастания цифровых кодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;

o кассовые документы по Кредиту счета 20202 978 - в порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов;

o мемориальные ордера по валюто-обменным операциям Кредит счета 20202 978 (касса EUR) в корреспонденции со счетами кассы (20202 810 (касса RUR); 20202 156 (касса CNY); 202 02 840 (касса USD)- в порядке возрастания цифровых кодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют;

o реестры по операциям с наличной валютой и чеками;

o внебалансовые мемориальные документы по приходу ценностей;

o внебалансовые мемориальные документы по расходу ценностей;

o кассовые журналы (приход-расход) по каждому лицевому счету кассы.

Кассовые документы по дополнительным офисам и филиалам подшиваются отдельно от кассовых документов головного офиса банка в приведенном выше порядке.

После сверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной наличности и других ценностей надпись на лицевой стороне папки заверяется кассовым работником, формировавшим ее, и заведующим кассой.

Не позднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.

Хранение кассовых документов за последние двенадцать месяцев осуществляется заведующим кассой в месте, установленном приказом.

Еще по теме:

Классификация и методы расчётов банковских рисков
Классическое учение банковской системы исходит из существования трёх ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность. Эффективность организации управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков. Под классификацией рисков поним ...

Место процентного риска в структуре банковских рисков
Теперь перейдем непосредственно к рассмотрению рисков, связанных с изменением процентных ставок.По мнению П.С. Роуза, автора учебника по банковскому менеджменту, «…среди всех видов риска с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю которого, уделяется столько внимания в по ...

Законодательные основы организации деятельности вторичного рынка
Порядок выполнения операций с ценными бумагами на вторичном рынке регламентируется Инструкцией Министерства финансов РФ «О правилах совершения и регистрации сделок с ценными бумагами» от 6 июля 1992 г.; Указом Президента РФ «Основные положения депозитарного договора» от 7 октября 1992 г. , Федераль ...