Анализ и оценка кредитного риска банка

Управление банковскими кредитными операциями представляет собой по существу управление рисками, связанными с банковским портфелем, с набором активов, обеспечивающих банку доход от его деятельности. Основную часть банковского портфеля составляют ссуды деловым предприятиям и частным лицам и следовательно, риск, относящиеся к этим операциям, имеет особенно важное значение для банка. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску не платежа по ссуде (кредитному риску). Последний вид риска особенно важен, так как не погашение ссуд неисправными заемщиками приносит банку крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства кредитных учреждений.[24]

Управление кредитными рисками включает систематически анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд которые классифицируются на основе критериев связанных с различными факторами кредитного риска и способами защиты от него.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т.д.

Организация управления кредитным портфелем в банке включает выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель:

- разработку определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев и обучения персонала банка для практического использования;

- организацию работы по классификации ссуд по группам риска;

- накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного писка по банку;

- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;

- оценку качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, который занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

Одним из способов управления кредитным риском в «БТА-Казань» является составление списка ссуд «особого внимания». Цель составления этого списка заключается в следующем:

- выделение проблемных ссуд и классификация их по группам риска;

- определение форм дополнительного контроля и анализа за отдельными группами проблемных ссуд. Например, в отношении 1 группы проблемных ссуд (просрочка до 90 дней) вводится кроме ежегодного, ежеквартальный отчет клиента о финансовом положении и анализ банковским работником перспектив погашения долга, для 2 группы (просрочка от 90-180 дней) – ежемесячный контроль и анализ, для 3 группы (просрочка от 180 дней до 1 года) обязательной отчисление средств в резерв в размере основного долга, для 4 группы (просрочка более года) списание суммы долга за счет резерва.

Управление кредитным риском требует от банкиров постоянного контроля за структурой портфеля и ссуд их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае не погашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы, в ходе периодических ревизий.

Еще по теме:

Анализ деятельности зао страховой компании «Спасские ворота»
ЗАО Страховая группа «Спасские ворота» была зарегистрирована в Москве в 1995 году и практически сразу вошла в число лидеров отечественного страхового рынка. На сегодняшний день «Спасские ворота» - одна из ведущих страховых компаний России. Уставный капитал Страховая группа «Спасские ворота» составл ...

Система управления банковским кредитным риском
Управление рисками в Банке организуется органами управления Банка (Общим собранием акционеров, Наблюдательным советом, Правлением Банка) в соответствии с их полномочиями, определенными Уставом АСБ «Беларусбанк». Кредитный и Финансовый комитеты Банка осуществляют управление рисками в пределах полном ...

Правила членства в торговых системах ММВБ на примере рынка государственных ценных бумаг и денежного рынка
Рассмотрим основные положения по членству в Секции государственных ценных бумаг и денежного рынка Любое юридическое лицо, отвечающее требованиям, сформулированным в настоящих Правилах, может стать Членом Секции. Кандидаты в Члены Секции подают Заявление по установленной форме в Совет Секции К заявл ...