Анализ и оценка ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк»

При проведении расчетов и оценки ликвидности за анализируемый период кроме соответствующей справочной литературы были использованы:

1. Нормативные источники:

• Инструкция Банка России № 110-И от 16.01.2004г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков";

• Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

2. Информационные источники:

• бухгалтерский баланс банка;

• годовая публикуемая отчетность банка;

• данные оборотных ведомостей банка;

• публикуемые экономические показатели банка;

• политика управления ликвидностью банка.

Наиболее распространёнными методами управления ликвидностью в России является коэффициентный метод и управление ликвидностью на основе денежных потоков.

Ханты-Мансийский Банк следующим образом характеризует риск ликвидности: риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме, возникает в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств Банка. В Банке внедрена методика управления риском ликвидности, в соответствии с которой постоянно осуществляется контроль соответствия необходимого объема ликвидных активов.

Подход к управлению риском ликвидности Банком ориентирован, с одной стороны, на минимизацию риска недостаточной ликвидности, когда Банк не может своевременно выполнить свои обязательства или для этого требуется продажа отдельных активов на невыгодных условиях, а с другой - на снижение риска избыточной ликвидности, потери доходов Банка из-за избыточной величины высоколиквидных, следовательно, неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных ресурсов.

Управление ликвидностью и контроль за ее состоянием осуществляется:

- комитетом по управлению активами и пассивами банка, который является органом стратегического управления Банком;

- казначейством, реализующим управление ликвидностью в режиме реального времени;

- управлением рисков и финансового контроля в части реализации аналитических функций;

- управлением внутреннего контроля Банка в части контроля за соблюдением требований и процедур по управлению ликвидностью.

Система управления риском ликвидности предусматривает:

- расчет достаточности обязательных нормативов ликвидности;

- расчет необходимого объема ликвидных активов для выполнения Банком обязательств в условиях криза в рамках стресс-тестирования (проводится на постоянной основе);

- комплекс мероприятий в случае значительного оттока пассивов в результате форс-мажорных обстоятельств.

Существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом различных будущих временных периодов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного возникновения.

При оценке средне и долгосрочной ликвидности Банк соблюдает принцип осторожности, согласно которому, предполагается наиболее раннее наступление сроков исполнения обязательств по заключенным соглашениям и наиболее позднее – требований.

Ханты-Мансийский Банк исторически обладает высокой ликвидностью, что вместе с консервативной политикой в формировании работающих активов и эффективной системой управления рисками позволяет Банку выполнять обязательные нормативы ликвидности со значительным запасом.

Еще по теме:

Биржевое котирование
Котирование является одной их важнейших (если не сказать - важнейшей) функцией любой биржи. Не зря же биржу еще называют маяком в океане цен. Представьте себе такую картину. В темном бушующем океане рыночных отношений борются с волнами корабли инвесторов и предпринимателей. Как выбрать верный курс ...

Кредит и его роль в экономике
Кредит происходит от латинского «credit» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». Такое суждение довольно распространено. Немало сторонников другой точки зрения. Так, крупный немецкий экономист, профессор В. Лексис (1837-1914), известный по многочисленным работам в области т ...

Открытие и закрытие, ведение банковских счетов по вкладам физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте
Счета по вкладам открываются физическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в структурном подразделении с целью получения доходов в виде процентов, начисленных на сумму размещенных денежных средств. Для открытия счета физическому лицу необходимо: o документ, удостоверяющий личность физиче ...