Нормативно-правовые акты, регулирующие методы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка в России

- наличие информации о представлении заемщиком в налоговые органы формы N 1 "Бухгалтерский баланс", утвержденной Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 04.12.2012), с нулевыми значениями по разделам баланса "Оборотные активы" и "Краткосрочные обязательства" при условии существенных оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней». [42]

В данном положении также приведен примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика.

Все методы оценки кредитоспособности основаны на коэффициентах, которые рассчитываются по данным годовой финансовой отчетности. Предприятие обязано вести свою отчетность в соответствие с Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 04.12.2012).[43]

В процессе изучения нормативной базы оценки кредитоспособности, были сделаны следующие выводы:

- в целом на сегодняшний день в России нет четкого законодательного закрепления проведения оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка. Существуют некоторые правовые нормы, регулирующие расчеты и анализ финансового состояния ссудозаемщика, которые можно отнести к методу рейтинговой оценки предприятий.

- одной из сторон договора является заемщик – физическое или юридическое лицо, чья кредитоспособность и состояние дел должны быть выяснены при заключении договора. В связи с этим полагаем, что можно использовать любую методику, которая позволяет выяснить состояние дел заемщика до получения кредита и спрогнозировать состояние его дел в будущем. Можно предложить утвердить обязательную проверку платежеспособности заемщика с помощью Бюро кредитных историй, а так же проверку заемщика кредитором и во время погашения кредита. Обязательное требование проверки по бюро кредитных историй поможет избежать злоупотреблений со стороны работников банка, проверка платежеспособности во время погашения кредита путем проверки счетов, бухгалтерии повысит информированность банка о неплатежеспособности заемщика, при возникновении недостаточности ресурсов либо иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее исполнение кредитного договора.

В заключении необходимо отметить, что изучаемая тема чрезвычайно широка, в связи, с чем все имеющиеся на сегодняшний день вопросы, связанные с гражданско-правовым регулированием банковского кредитования, в разрезе данной работы рассмотреть не представляется возможным.

Еще по теме:

Роль пассивных операций в деятельности банка
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью бан ...

Анализ кредитоспособности заемщика
Основным методом снижения риска кредитования является анализ кредито - и платежеспособности заемщиков. Кредитоспособность клиента банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Уровень кредитоспособности клиента свидетель ...

Выбор организационно-финансовой структуры по привлечению кредитных ресурсов в систему земельно-ипотечного кредитования предпринимательства
В первой главе были рассмотрены две организационно-финансовые схемы, по которым развивается ипотека в мировой практике: одноуровневая (европейская) и двухуровневая (американская). При современном состоянии банковской системы, нормативно-правовой базы, экономики аграрного сектора и ряда других обсто ...