Нормативно-правовые акты, регулирующие методы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка в России

- наличие информации о представлении заемщиком в налоговые органы формы N 1 "Бухгалтерский баланс", утвержденной Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 04.12.2012), с нулевыми значениями по разделам баланса "Оборотные активы" и "Краткосрочные обязательства" при условии существенных оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней». [42]

В данном положении также приведен примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика.

Все методы оценки кредитоспособности основаны на коэффициентах, которые рассчитываются по данным годовой финансовой отчетности. Предприятие обязано вести свою отчетность в соответствие с Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 04.12.2012).[43]

В процессе изучения нормативной базы оценки кредитоспособности, были сделаны следующие выводы:

- в целом на сегодняшний день в России нет четкого законодательного закрепления проведения оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка. Существуют некоторые правовые нормы, регулирующие расчеты и анализ финансового состояния ссудозаемщика, которые можно отнести к методу рейтинговой оценки предприятий.

- одной из сторон договора является заемщик – физическое или юридическое лицо, чья кредитоспособность и состояние дел должны быть выяснены при заключении договора. В связи с этим полагаем, что можно использовать любую методику, которая позволяет выяснить состояние дел заемщика до получения кредита и спрогнозировать состояние его дел в будущем. Можно предложить утвердить обязательную проверку платежеспособности заемщика с помощью Бюро кредитных историй, а так же проверку заемщика кредитором и во время погашения кредита. Обязательное требование проверки по бюро кредитных историй поможет избежать злоупотреблений со стороны работников банка, проверка платежеспособности во время погашения кредита путем проверки счетов, бухгалтерии повысит информированность банка о неплатежеспособности заемщика, при возникновении недостаточности ресурсов либо иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее исполнение кредитного договора.

В заключении необходимо отметить, что изучаемая тема чрезвычайно широка, в связи, с чем все имеющиеся на сегодняшний день вопросы, связанные с гражданско-правовым регулированием банковского кредитования, в разрезе данной работы рассмотреть не представляется возможным.

Еще по теме:

Способы минимизации и управления рисками
Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому- ...

Конъюнктура рынка пластиковых карт в России
Российский рынок пластиковых банковских карт возник относительно недавно, но на волне «зарплатных проектов», он демонстрирует впечатляющие темпы роста. По оценкам Центробанка, на 01.07.2005 г. было выпушено 42,5 млн. пластиковых карт, что в 1,5 раза больше, чем в 2004 г. по оценкам экспертов, колич ...

Информационные системы
Онлайн-система ГЕНПОЛИС Цель онлайн-системы ГЕНПОЛИС Максимально оптимизировать процесс продажи любых страховых продуктов вне офиса страховой компании, обеспечить их первичный учет и организовать передачу информации в ERP-систему. Кратко Онлайн-система ГЕНПОЛИС — уникальное решение, помогающее авто ...