Анализ состояния ликвидности по реструктурированному балансу

Анализ отклонений фактических значений коэффициентов дефицита (избытка) ликвидности от запланированных (предельных) уровней позволяет дать оценку, во-первых, методам планирования, во-вторых, состоянию ликвидности.

Указанный анализ целесообразно дополнить рассмотрением выводов о состоянии ликвидности, сформулированных на основе использования коэффициентного метода и метода денежных потоков.

Анализ соответствия краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности данным отчетности может быть использован в случае выявления серьезных отклонений для внесения коррективов в методику составления таких прогнозов.

Наиболее ответственной стадией управления ликвидностью является принятие конкретных решений по регулированию ликвидности, т.е. устранению дефицита или избытка ликвидности.

Принятие таких решений, как правило, осуществляется Комитетом по управлению активами и пассивами — коллегиальным органом, созданным в кредитной организации для данной цели.

Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать наиболее эффективный на данный период вариант решения.

Принятие конкретных решений по регулированию ликвидности обусловливается оценкой альтернативных вариантов на предмет их прибыльности, рискованности и соответствия приоритетам банковской политики.

Поскольку оценка, анализ и регулирование ликвидности основываются на определенной информационной базе, создание специальной базы для управления ликвидностью является неотъемлемой частью этой системы. Управление ликвидностью осуществляется в России на двух уровнях: централизованно – на уровне ЦБ РФ; децентрализовано – на уровне коммерческого банка.

1. Наиболее распространенным и простым методом управления ликвидностью является коэффициентный. Он основан на анализе и оценке набора показателей ликвидности, в число которых входят в первую очередь директивно установленные Банком России нормативы.

2. В настоящее время в российской практике развитие получил метод управления ликвидностью на основе денежных потоков. Составными элементами указанного метода управления ликвидностью являются: измерение и оценка состояния ликвидности, анализ ситуации, разработка сценариев регулирования ликвидности; принятие мер по ее восстановлению или устранению избытка, создание специальной информационной базы.

3. Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать специальному коллегиальному органу наиболее эффективный на данный период вариант решения.

Еще по теме:

Причины инвалидности
В каждом случае установления инвалидности обязательно указывается ее причина. В настоящее время официальная статистика располагает надежными данными лишь о причинах первичной инвалидности взрослого населения (старше 16 лет). Половина всей первичной инвалидности взрослого населения обусловлена болез ...

Место коммерческих банков в кредитной системе страны
Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" определяет банк как кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных сред ...

Сущность медицинского страхования
Статьей 1 Закона РФ от 28.06.1991 N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (далее - Закон N 1499-1) определено, что медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Медицинское страхование осуществляется в двух вид ...