Анализ состояния ликвидности по реструктурированному балансу

Анализ отклонений фактических значений коэффициентов дефицита (избытка) ликвидности от запланированных (предельных) уровней позволяет дать оценку, во-первых, методам планирования, во-вторых, состоянию ликвидности.

Указанный анализ целесообразно дополнить рассмотрением выводов о состоянии ликвидности, сформулированных на основе использования коэффициентного метода и метода денежных потоков.

Анализ соответствия краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности данным отчетности может быть использован в случае выявления серьезных отклонений для внесения коррективов в методику составления таких прогнозов.

Наиболее ответственной стадией управления ликвидностью является принятие конкретных решений по регулированию ликвидности, т.е. устранению дефицита или избытка ликвидности.

Принятие таких решений, как правило, осуществляется Комитетом по управлению активами и пассивами — коллегиальным органом, созданным в кредитной организации для данной цели.

Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать наиболее эффективный на данный период вариант решения.

Принятие конкретных решений по регулированию ликвидности обусловливается оценкой альтернативных вариантов на предмет их прибыльности, рискованности и соответствия приоритетам банковской политики.

Поскольку оценка, анализ и регулирование ликвидности основываются на определенной информационной базе, создание специальной базы для управления ликвидностью является неотъемлемой частью этой системы. Управление ликвидностью осуществляется в России на двух уровнях: централизованно – на уровне ЦБ РФ; децентрализовано – на уровне коммерческого банка.

1. Наиболее распространенным и простым методом управления ликвидностью является коэффициентный. Он основан на анализе и оценке набора показателей ликвидности, в число которых входят в первую очередь директивно установленные Банком России нормативы.

2. В настоящее время в российской практике развитие получил метод управления ликвидностью на основе денежных потоков. Составными элементами указанного метода управления ликвидностью являются: измерение и оценка состояния ликвидности, анализ ситуации, разработка сценариев регулирования ликвидности; принятие мер по ее восстановлению или устранению избытка, создание специальной информационной базы.

3. Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать специальному коллегиальному органу наиболее эффективный на данный период вариант решения.

Еще по теме:

Корпоративные банковские карты
Банковская корпоративная карта – международная платежная карта MasterCard Business, являющаяся персонализированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств на территории России и за рубежом. - Это один из самых удобных и надежных способов ...

Особенности управления кредитным риском
Предоставление кредитов – основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков – решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты – существенный источник финансирования основног ...

Цели, формы организации и функции центральных банков
Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих, наиболее надежных коммерческих банков, пользовавшихся всеобщим доверием, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие банки стали звать эмиссионным ...