Способы оценки процентного риска

О повышении степени процентного риска свидетельствуют следующие признаки: коэффициент фактической процентной маржи в целом по банку ниже уровня коэффициента достаточной процентной маржи; уровень процентной маржи по отдельным активным операциям ниже среднего для банка коэффициента достаточной маржи; падение фактического уровня процентной маржи; нулевая или отрицательная процентная маржа по отдельным активным операциям; несоблюдение стандартов банка.

Оценка уровня и динамики коэффициента спреда

Другим распространенным способом оценки процентного риска является контроль за коэффициентом спреда. Этот коэффициент связан с таким фактором процентного риска как согласованность процентной политики по ссудным и депозитным операциям банка. Методика его расчета заключается в следующем:

(3)

где – коэффициент спреда;

- проценты по ссудам, полученным банком в данном периоде;

- средний остаток задолженности по ссудам в данном периоде;

- проценты, уплаченные банком за привлеченные депозитные ресурсы в данном периоде;

- средний остаток в периоде депозитных ресурсов всех видов.

На планируемый период банк определяет стандарты по уровню коэффициента спреда. Ориентирами стандартов являются фактические значения коэффициента и мировые стандарты (1,25%).

Показателями роста степени процентного риска являются невыполнение стандартов и падение коэффициента спреда.

Методы снижения риска

В практической деятельности, менеджеры банка используют различные модели для определения степени влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход и для управления риском процентных ставок.

Среди таких моделей выделяют методики анализа разрывов перспективной платёжной позиции, или GAP-анализа, и анализа длительности – дюрации. Таким образом, применяют две основных модели:

– GAP-модель;

– Дюрация.

Оценка риска на основе имитационного моделирования

Значительно реже в мировой и отечественной банковской практике используют имитационные методы. Они обычно включают подробную оценку потенциального воздействия изменения процентных ставок на доходы и экономическую стоимость банка на основе имитации будущей траектории движения процентных ставок и их влияния на потоки денежных средств.

Моделирование – это целая группа разнообразных методов, основанных на детальном описании свойств всех или основных финансовых инструментов в портфеле банка, существующих с точки зрения процентного риска и порожденного денежного потока. Моделирование заключается в оценке будущих денежных потоков, структуры баланс и забалансовых требований и обязательств, экономической стоимости банка на основе описания свойств финансовых инструментов и предположений о будущей динамике процентных ставок. Различают два основных вида моделирования: статическое и динамическое.

Статическое моделирование производится исходя из имеющейся структуры балансовых требований и обязательств в предположении о прекращении, начиная с текущего момента, операций по привлечению и размещению средств. Динамическое моделирование производится исходя из имеющейся структуры балансовых и забалансовых требований и обязательств и предполагаемых в будущем операций по привлечению и размещению средств.

Как уже было замечено ранее, основой методов моделирования служит описание всех свойств финансовых инструментов, влияющих на денежный поток по этим инструментам. На основе такого описания с учетом предполагаемого движения процентных ставок и предполагаемого изменения остатков по счетам балансового и забалансового учета возможно проведение моделирования с использованием специального программного обеспечения. В результате проведенного моделирования возможно получение следующих отчетов по стоянию на указанную дату в будущем: баланс, отчет о прибылях и убытках, график по гэпам, график по дисбалансам дюраций, график по средневзвешанным ставкам привлечения и размещения.

Еще по теме:

История возникновения лизинга
Принято считать, что все экономико-правовые отношения, связанные с лизингом, относятся к новому или новейшему периоду истории хозяйственных взаимосвязей. Однако это не так. По свидетельству документов, аренда (лизинг) была известна человеку еще с древнейших времен. Действительно, идея лизинга совсе ...

Источники собственных средств
Уставный капитал. Он создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и, более того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС ...

Особенности кредитной системы России
Особенности кредитной системы России в настоящее время заключаются в явном преобладании коммерческих банков, слабо диверсифицированной структуре (ограничено количество видов других кредитных организаций), нечеткости законодательного регулирования прочих кредитных организаций, не включенных в банков ...