Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк»

Согласно требованием нормативных актов Банка России назначение финансовой отчетности банков состоит в создании базы данных, позволяющей более реально оценить показатели ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой основе определить финансовое состояние банков. Финансовое состояние банка рассматривается как комплексное понятие, отражающее разные стороны банковской деятельности.

Информационной базой анализа финансового состояния являются годовые отчеты за период с 2009- 2010 гг., опубликованные на сайте банка и ЦБ РФ.

Валюта баланса ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. составила 133 671 030 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя предшествующего года на 14,4 % (Таблицы А1 и А2 Приложения А).

Рост пассивов ОАО «Ханты-Мансийский банк» ( Табл. А2 Приложения А) произошел за счет увеличения:

1. Средств на корр. счетах ЛОРО на 3 419,142 млн. руб. (709,27 %).

Объем средств, размещенных в 2010 году на данных счетах составил 3 901,209 млн. рублей, из них резидентов 3 897,931 млн. рублей.

2. Депозитов юр. лиц на 5 455,514 млн. руб. (34,58%).

Объем привлеченных средств юр. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на 34,58 % и составил 21 230,509 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (15 622,210 млн. рублей).

3. Собственного капитала

Собственный капитал ОАО «Ханты-Мансийский банк» увеличился за год на 4 394,259 млн. рублей или на 26 % и на 01.01.2010 составили 21 291,306 млн. рублей.

4. Депозитов физ. лиц на 7 281,682 млн. руб.

Объем привлеченных средств физ. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на 36,33 % и составил 27 327,142 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (27 000,869 млн. рублей).

5. Выпуска собственных векселей на сумму 13 853,736 млн. руб. – рост за год 132,61 %.

6. Создания резервов.

Объем средств, направленных на создание резервов на 01.01.2010 г. Составил 3 179,724 млн. руб., что превысило аналогичный показатель предыдущего года на 1 658,684 млн. руб. или 109 %. Большая часть средств была привлечена на создание резервов по кредитам – 2 495,818 млн. руб.

Рассматривая структуру баланса банка (Рис.1), следует отметить, что наибольший удельный вес в составе активов на 01.01.2010 г. занимают кредиты, выданные юр. лицам (прирост за год составил 23,31 % или в абсолютном выражении – 10 260 млн. руб.). Кроме того, основными составляющими активов являются: кредиты физ. лиц. (снижение объема выдачи на 13 % по сравнению с прошлым годом); остатки на коррсчетах в банке – прирост за год на 4 135 млн. руб. (50 %); требования по ценным бумагам – снизились в 2010 году на 5 272 млн. руб. или на 22 %.

Рис.1 – Структура активов ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. (Табл. А2 Приложения А)

По итогам деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» финансовый результат до налога на прибыль за 2010 г. составил 755 225 тыс. руб. – снизился по сравнению с предыдущим годом на 819 446 тыс. руб. (на 53 %), (Приложение Б).

По сравнению с 2009г. финансовый результат снизился на 1 028 млн. руб. (-74,5 %).

Отрицательное влияние на финансовый результат в отчетном году оказали снижение чистого процентного дохода (-0,26 %), дохода от переоценки иностранной валюты (-76,7 %). Также отрицательное влияние на динамику финансового результата к прошлому году в сумме 8 874,495 млн. руб. оказал результат снижения чистого дохода от операций с ценными бумагами, имевшимися для перепродажи снизившись по отношению к прошлогоднему показателю на 102 % и рост операционных расходов на 1 713,637 млн. руб. (31,42 %).

Положительное влияние на финансовый результат в отчетном году оказал рост чистых доходов от операций с ценными бумагами на 103,65 %, увеличение чистых доходов от операций с иностранной валютой на 149,442 млн. руб. (117 %), рост комиссионных доходов на 20 %, а также значительное увеличение прочих комиссионных доходов на 2 088,327 млн. руб. (147,7 %).

Ключевым фактором, оказавшим отрицательное влияние на финансовый результат 2010 г. в сравнении с 2009 г., явилось отрицательное изменение резерва на возможные потери по ссудам и ссудной задолженности, объем которого в отчетном периоде составил -2 302,373 млн. руб. превысив прошлогодний показатель на 1 677,992 млн. руб. (в 2,7 раза).

Рентабельность собственного капитала, как видно из расчетов, приведенных ниже, за 2010 год ниже результата 2009 года на 9,05 % по причине увеличения основного капитала при одновременном снижении объема чистой прибыли. Рентабельность активов, несмотря на прирост активов, снизилась (согласно произведенных ниже расчетов) и составила в 0,28 %.

Еще по теме:

Понятие ипотеки и ипотечного кредитования
Ипотека вошла в нашу жизнь совсем недавно, но очень стремительно. Ещё десять лет назад понятие «ипотека» было знакомо только специалистам, а сегодня услугами ипотечного кредитования уже воспользовались сотни тысяч россиян. Ещё больше наших сограждан желают получить ипотечный кредит, о чём очень наг ...

Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений
Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение [26, с. 143]: Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы (1) Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель ...

Современные методы управления активными операциями банка
Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. Поэтому необходим четкий анализ всех сфер банковской деятельности. Так, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов – на какие цели, в каком ...